جرم های مالیاتی و روش های پیشگیری از آن ها

فرار مالیاتی

به هرگونه تلاش قانونی یا غیرقانونی یک کسب‌ و کار یا شخص حقیقی به منظور طفره رفتن و گریختن از پرداخت مالیات یا کمتر پرداخت نمودن آن، به هر شیوه که انجام شود، گفته می ‌شود. به عبارت دیگر، فرار مالیاتی هنگامی رخ می ‌دهد که فرد یا شخص حقوقی با هدف کاهش یا حذف کامل پرداخت مالیات، درآمدهای خود را کاملاً یا جزئی پنهان کند یا به صورت غیر صحیح اظهار نماید. این عمل به عنوان یک جرم مالیاتی در نظر گرفته می ‌شود و ممکن است با جرایم مالیاتی مرتبط باشد.
در ایران، ماده‌ های قانونی مرتبط با فرار مالیاتی شامل ماده ۱۹۹ و ۲۰۰ قانون مالیات‌ های مستقیم است. بر اساس این ماده ‌ها، هر شخص حقیقی یا حقوقی که به ‌موجب مقررات قانون مالیات ‌های مستقیم مکلف به کسر و ایصال مالیات مؤدیان دیگر هست، در صورت تخلف از انجام وظایف مقرره، علاوه بر مسئولیت تضامنی که با مؤدی در پرداخت مالیات خواهد داشت، مشمول جریمه ‌ای معادل ۲۰ درصد مالیات پرداخت‌ نشده خواهد بود.

روش های پرداخت مالیات

پرداخت مالیات یک وظیفه قانونی است که همه افراد باید به آن پایبند باشند.
• پرداخت حضوری در دفاتر مالیات: این روش مورد استفاده بسیاری از افراد قرار می ‌گیرد. شما می‌ توانید به دفاتر مالیات مراجعه کنید و مبلغ مالیات خود را حضوری پرداخت کنید؛
• پرداخت آنلاین: از طریق سامانه‌ های آنلاین مالیاتی، می ‌توانید مبلغ مالیات خود را پرداخت کنید. این روش سریع ‌تر و راحت ‌تر است؛
• پرداخت از طریق بانک‌ ها: از طریق اپلیکیشن ‌های موبایل بانکی یا عابر بانک ملی (ATM) نیز می ‌توانید مالیات خود را پرداخت کنید.
به یاد داشته باشید که نرخ مالیات بر اساس قوانین و مقررات مالیاتی تعیین می ‌شود و به وضعیت مالی و درآمد شما وابسته است. انتخاب روش مناسب برای مهلت پرداخت مالیات و دیگر موضوعات می ‌تواند این فرآیند را بسیار ساده ‌تر کند.

مهم ترین روش جلوگیری از فرار مالیاتی

فرار مالیاتی یک مسئله مهم است که در سراسر جوامع مورد توجه قرار دارد. در این راستا، برخی از راه‌ های جلوگیری از فرار مالیاتی عبارتند از
• عدالت مالیاتی: ایجاد عدالت در نحوه اخذ مالیات و تعیین نرخ ‌ها به منظور جلوگیری از فرار مالیاتی؛
• فرهنگ ‌سازی: افزایش آگاهی عمومی درباره اهمیت مالیات و تأثیرات مثبت آن بر جامعه و اقتصاد؛
• تشدید نظارت و شفافیت: افزایش نظارت و انتشار اطلاعات مالی به منظور کاهش فرار مالیاتی؛
• تبلیغات آموزشی: ارائه برنامه ‌های آموزشی در مدارس، دانشگاه‌ ها و رسانه ‌ها؛
• تصمیم‌ گیری بهتر: اتخاذ تصمیمات بهینه در مورد تعیین نرخ‌ ها و اجرای مالیات‌ ها.
به طور کلی، همکاری دولت، ادارات مالیاتی، و جامعه به منظور کاهش فرار مالیاتی امری ضروری است.

انواع جرایم مالیاتی

انواع جرایم مالیاتی و مجازات ‌های آن‌ ها
• جریمه عدم پرداخت مالیات در مهلت قانونی: این جریمه به اشخاص حقیقی و حقوقی تعلق می‌ گیرد و در صورت عدم پرداخت مالیات در زمان مقرر، اعمال می‌ شود؛
• جریمه عدم تسلیم اظهارنامه: افراد حقیقی و حقوقی موظف به تسلیم اظهارنامه مالیاتی هستند. عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی می‌ تواند منجر به اعمال این جریمه شود؛
• جریمه کتمان درآمد و هزینه ‌های غیرواقعی: اگر در اظهارنامه مالیاتی درآمد یا هزینه ‌های غیرواقعی را نادیده بگیرید، این جریمه به شما تعلق می ‌گیرد؛
• جریمه عدم تسلیم اظهارنامه و حساب سود و زیان: عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی و حساب سود و زیان نیز مشمول جرایم مالیاتی است.

مهم ترین دلایل فرار مالیاتی

فرار مالیاتی به تلاش ‌هایی اطلاق می ‌شود که به منظور کمتر پرداخت یا اجتناب از پرداخت مالیات انجام می ‌شود. این عمل به دو دسته تقسیم می‌ شود
• فرار مالیاتی: در این حالت، افراد یا شرکت‌ ها سعی دارند مالیات ‌های خود را نادیده بگیرند یا درآمدهای خود را اخفا کنند تا از پرداخت مالیات جلوگیری کنند؛
• اجتناب مالیاتی: در این مورد، افراد یا شرکت‌ ها از روش‌ های قانونی استفاده می ‌کنند تا میزان مالیات ‌های خود را کاهش دهند، اما در حدود قوانین عمل می ‌کنند.
فرار مالیاتی یکی از مسائل مهم در کسب‌ و کارها و اقتصاد جوامع است. این موضوع نه تنها به تأثیرات مالی برای دولت و اقتصاد منطقه، بلکه به تعادل اجتماعی نیز اثر می ‌گذارد.
از آنجا که مالیات از منابع مهم در بودجه کشورها به‌ ویژه کشورهای توسعه ‌یافته است، تلاش برای کمتر پرداخت مالیات یا پرداخت کمتر از میزان واقعی آن، می ‌تواند به شکل فرار مالیاتی تلقی شود. این موضوع نه تنها بر اقتصاد کشور تأثیر می ‌گذارد، بلکه به تعادل اجتماعی نیز اثر می ‌گذارد.

فرار مالیاتی بانک ها

فرار مالیاتی بانک ‌ها به تلاش ‌هایی اشاره دارد که بانک‌ ها به منظور کسب سود بیشتر، به سپرده‌ گذاران خود بهره ‌ی بیشتری پرداخت می‌ کنند. اگر این پرداخت‌ ها بیش از نرخ مقرر بهره‌ بانکی باشد، بانک‌ ها موظف به پرداخت مالیات هستند. در غیر این صورت، مشمول فرار مالیاتی می‌ شوند. این اقدامات معمولاً به منظور کاهش مالیات‌ های پرداختی توسط بانک ‌ها انجام می ‌شود.
بنابراین، پرداخت مالیات بر اساس اصول تعیین شده توسط اداره مالیات در تمامی کشورها جز اصول مهم شهروندی و جهت رفاه عمومی تعبیه شده است. این اقدامات می ‌توانند تأثیرات مخربی بر سرمایه ‌گذاری داشته باشند و برای جلوگیری از آن، مقررات مالیاتی برای بانک ‌ها و سایر نهادها و شرکت‌ ها وجود دارد.

روش های مقابله با فرار مالیاتی

در اینجا به برخی از راه‌ های مقابله با فرار مالیاتی اشاره میشود
• تشدید نظارت و افزایش شفافیت: تقویت نظارت دقیق و مداوم ادارات مالیاتی بر افراد، شرکت‌ ها و ارگان‌ های مالی. استفاده از فناوری اطلاعات برای طراحی و اجرای سامانه‌ های مالیاتی هوشمند که کاهش تماسات نقدی و ارائه اطلاعات شفاف را تسهیل کند؛
• اصلاح قوانین مالیاتی: بهبود قوانین مالیاتی و اصلاح مواد قانونی مرتبط با فرار مالیاتی؛
• تعیین هدف‌ گذاری مالیاتی: تعیین هدف‌ های مالیاتی و تشویق به پرداخت مالیات؛
• همکاری بین‌ المللی: همکاری با سایر کشورها در مبارزه با فرار مالیاتی؛
• تشویق به افشای اطلاعات: تشویق به افشای اطلاعات مرتبط با فرار مالیاتی؛
• توسعه اقتصادی پایدار: توسعه اقتصادی پایدار و ایجاد فرصت ‌های شغلی برای کاهش فرار مالیاتی.

تفاوت فرار مالیاتی و پرداخت نکردن مالیات

فرار مالیاتی و عدم پرداخت مالیات دو مفهوم متفاوت هستند.
• فرار مالیاتی: فرار مالیاتی به هرگونه تلاش قانونی یا غیرقانونی یک کسب‌ و کار یا فرد با هدف خودداری از پرداخت مالیات قانونی یا کمتر پرداخت نمودن آن اشاره دارد. در این حالت، مودی به‌ طور عمدی از انجام وظایف مقرره در قوانین مالیاتی خودداری می ‌کند. مثال: اجرای ترفندها و حیله‌ ها برای کاهش مالیات قانونی یا عدم اعلام درآمد و دارایی ‌ها به اداره مالیات؛
• عدم پرداخت مالیات: در این مورد، مودی به ‌طور غیرقانونی از پرداخت مالیات خودداری می ‌کند. معمولاً به علت نادیده گرفتن ضوابط و مقررات مالیاتی یا عدم اعلام درآمد و دارایی ‌ها به اداره مالیات. مثال: عدم پرداخت مالیات به‌ طور کامل یا انجام تخلفات مالیاتی.
در هر دو مورد، پرداخت مالیات بر اساس اصول تعیین شده اداره مالیات و در زمان مشخص در تمامی کشورها جز اصول مهم شهروندی و جهت رفاه عمومی تعبیه شده است. بنابراین، رعایت قوانین مالیاتی از اهمیت ویژه‌ ای برخوردار است.
خیلی از شما همراهان عزیز ممنونم که من را تا پایان مقاله همراهی کردین.
میخواهم به مهم ترین سوالاتی که شما از آکادمی دکتر مژگان مدحج پرسیدید پاسخ دهم.
1. فرار مالیاتی چیست؟
همانطور که در بالای مقاله توضیح دادم به هرگونه تلاش قانونی یا غیرقانونی یک کسب‌ و کار یا شخص حقیقی به منظور طفره رفتن و گریختن از پرداخت مالیات یا کمتر پرداخت نمودن آن، به هر شیوه که انجام شود، گفته می ‌شود.
2. روش های پرداخت مالیات را نام ببرید؟
• پرداخت حضوری در دفاتر مالیات؛
• پرداخت آنلاین؛
• پرداخت از طریق بانک‌ ها.
3. فرار مالیاتی بانک ها چیست؟
همانگونه که در مقاله گفتم فرار مالیاتی بانک ‌ها به تلاش ‌هایی اشاره دارد که بانک‌ ها به منظور کسب سود بیشتر، به سپرده‌ گذاران خود بهره ‌ی بیشتری پرداخت می‌ کنند. اگر این پرداخت‌ ها بیش از نرخ مقرر بهره‌ بانکی باشد، بانک‌ ها موظف به پرداخت مالیات هستند.

 

مرداد ۶, ۱۴۰۳

پست های مشابه

دیدگاه و پرسش

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

0
    سبد خرید
    سبد خرید شما خالی استبازگشت به فروشگاه
    آغاز گفتگو
    1
    چطور میتونم کمکت کنم ؟
    مرکز آموزشی ایل
    سلام خوش آمدید چطوری میتونم کمکتون کنم ؟